Kształtowanie sukcesji a testament
Sukcesja majątkowo funkcjonuje w polskim systemie prawnym stosunkowo niedługo. Ze względu na brak konkretnych uregulowań w tym zakresie, bazuje ona obecnie na głownie na dziedziczeniu testamentowym i uwzględnia podstawowe zasady prawa spadkowego. Podjęcie działań pod kątem zabezpieczenia swoich interesów na wypadek śmierci muszą dbać zwłaszcza przedsiębiorcy. Narzędziem pozwalającym na kształtowanie stanu posiadania w takim przypadku jest przede wszystkim testament. Brak jego sporządzenia wymusza zastosowanie ustawowych reguł dziedziczenia, co może zwiększyć ryzyko konfliktu po śmierci spadkodawcy. Za pomocą testamentu można rozporządzać pozostawionym majątkiem zgodnie z wolą zmarłego, a jego prawidłowe sporządzenie gwarantuje realizację wszystkich procedur związanych z dziedziczeniem w sposób niewzbudzający żadnych wątpliwości.
Forma testamentu
Testament może być sporządzony na każdym etapie życia osoby, która posiada pełną zdolność do czynności prawnych. Z tego względu poszczególne sprawy spadkowe mogą być podejmowane w dowolnym momencie. Obecnie obowiązują przede wszystkim testamenty zwykłe oraz testamenty szczególne. Pierwsze z nich mogą być sporządzane w każdej sytuacji, natomiast drugie wymagają zaistnienia pewnych przesłanek. Aby przedsiębiorca mógł zabezpieczyć swoje interesy na wypadek śmierci, musi zdecydować się na przygotowanie tzw. testamentu własnoręcznego lub notarialnego. Ten pierwszy musi być spisany ręcznie, opatrzony datę oraz własnoręcznie podpisany. Testament notarialny jest pewniejszą formą rozporządzania spadkiem, ponieważ sporządza go notariusz poświadczający podpis spadkodawcy. Jego przygotowaniem nie może zając się zwykły pełnomocnik lub przedstawiciel ustawowy.
Sukcesja w stosunku do przedsiębiorstw i osób fizycznych
Sukcesja majątkowa dotyczy nie tylko przedsiębiorstw, ale również osób fizycznych. Ma to szczególne znaczenie wówczas, gdy składniki majątkowe mają po śmierci przejąć osoby niebędące spadkobiercami w rozumieniu zasad dziedziczenia ustawowego. Identycznie jak w przypadku przedsiębiorstw, zabezpieczenie interesów zgodnie z wolą spadkodawcy odbywa się poprzez sporządzenie testamentu. W przypadku konieczności rozdysponowania majątku zmarłego między każdego ze spadkobierców, odbywa się podział spadku. Poza wydaniem postanowienia o stwierdzeniu nabycia, sąd wskazuje udział w majątku spadkowym przypadający na konkretne osoby. W takich sytuacjach bardzo pomocne okazują się profesjonalne porady prawne. Adwokat przy podziale spadku może pomóc w uzyskaniu większej części majątku, którą na mocy orzeczenia odziedziczy dany spadkobierca.
Sukcesja singularna i sukcesja uniwersalna
Sukcesja w znacznym stopniu porządkuje sprawy związane z dziedziczeniem, co ma szczególne znaczenie w przypadku podmiotów gospodarczych. Proces ten jest wyjątkowo skomplikowany i wieloetapowy, ponieważ wymaga szczegółowej analizy dokumentów przedstawiających stan majątkowy przedsiębiorstwa oraz informacje dotyczące następców prawnych. Sama sukcesja może być uniwersalna lub singularna. Pierwsza z nich występuje w przypadku wstąpienia danego następcy prawnego na prawa i obowiązki poprzednika prawnego, natomiast druga obejmuje jedynie przekazanie części majątku oraz wstąpienie w pewną część praw zbywcy. W takich sytuacjach, w procesie dziedziczenia często funkcjonuje również tzw. zachowek. Przysługuje on zstępnym spadkodawcy, którzy są powołani do spadku z ustawy. Uprawnione osoby mogą więc rościć sobie prawo do jego pokrycia lub uzupełnienia.
